医療費控除とは？10万円を超えたら戻ってくる？今さら聞けないしくみと申告のしかた【50代・60代】

こんにちは。FP2級を持ち、59歳で宅建に合格した kyoko です。

「今年は病院に通うことが多かったけど、何かできることはあるのかな…」
「医療費控除って、10万円をこえたらお金が戻ってくるんだっけ？」
「年金だけの暮らしでも、使えるの？」

こんなふうに思ったことはありませんか。

そもそも、医療費控除って、なに？

このブログは、そんな「今さら人に聞けない」を、いっしょに確かめる場所です。

この記事では、医療費控除のしくみと、対象になるもの・ならないもの、申告のしかたを、国税庁の資料をもとに、やさしくお話しします。

同じ内容を、YouTubeの動画（約13分）でもお話ししています。読むより聞くほうが楽な方は、こちらもどうぞ。

【2026年11月時点】この記事を読んでほしい人

• 今年、病院代や薬代が多くかかった人
• 「10万円をこえたら戻ってくる」と聞いたことがあるけれど、くわしくは知らない人
• 年金をもらっていて、医療費控除が使えるか知りたい人
• 家族の病院代も払っている人

ひとつでもあてはまる人は、ぜひ最後まで読んでみてください。

ひとつでもあてはまる人は、最後まで読んでみてください。

そもそも、医療費控除ってなに？

医療費控除（いりょうひこうじょ）は、1年間（1月1日〜12月31日）に払った医療費が多いときに、所得から差し引いて、税金を安くするしくみです。

国税庁は、対象になる医療費を、次のように説明しています。

• 自分と、生活費をいっしょにしている（生計を一にする）配偶者や家族のために払った医療費
• その年の1月1日から12月31日までに、実際に払った医療費（まだ払っていない分は、払った年の分になります）

つまり、自分の分だけでなく、生活費をいっしょにしている家族の分も、合わせられます。

「控除」とは、税金を計算するときに、所得から差し引くことです。
医療費控除は「お金がそのまま戻ってくる」しくみではなく、所得を少なくして、その分、税金を安くするしくみです。

いくら差し引ける？計算のしかた

医療費控除の金額は、次の計算で出します（最高200万円）。

（払った医療費 − 保険などで補てんされる金額）− 10万円

払った医療費から、保険などで補てんされる金額と10万円を引いた分が、控除になります。

「保険などで補てんされる金額」とは、たとえば次のようなお金です。

• 生命保険などから出る入院費給付金
• 健康保険などから出る高額療養費・家族療養費 など

保険などで補てんされるお金は、その給付の対象になった医療費から引きます。引ききれない分があっても、ほかの医療費からは引きません。

「10万円」ではなく「5%」になる人もいる

ここが、50代・60代の方に、とくに知っておいてほしいところです。

計算式の「10万円」は、1年間の所得の合計（総所得金額等）が200万円未満の人は、その5%の金額になります。

たとえば、計算式に数字をあてはめると、次のようになります（保険などで補てんされる金額は0円とします）。

• 総所得金額等が200万円以上で、医療費を15万円払った人：15万円 − 10万円 ＝ 5万円が控除になる
• 総所得金額等が150万円で、医療費を15万円払った人：150万円の5%は7万5,000円なので、15万円 − 7万5,000円 ＝ 7万5,000円が控除になる

総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく、その5%を引きます。

つまり、「10万円をこえないと使えない」とはかぎりません。
所得が200万円未満の人は、医療費が10万円より少なくても、医療費控除を受けられることがあります。

税金が戻るのは、先に引かれていた人

もうひとつ、大事な注意があります。

医療費控除で税金が戻ってくるのは、年金や給料から、先に所得税が引かれていた人です。
国税庁は、源泉徴収税額（先に引かれた所得税）がない人は、還付される所得税はないと説明しています。

年金をもらっている人の確定申告については、年金をもらっている人の確定申告の記事でお話ししています。

対象になるもの・ならないもの

国税庁の説明から、身近なものを表にまとめました。

対象になる	対象にならない
医師・歯科医師の診療や治療の費用	健康診断の費用（原則）
治療のための薬（風邪をひいたときの風邪薬など）	ビタミン剤など、病気の予防や健康のための薬
通院のための電車・バス代	自家用車で通院するときのガソリン代・駐車場代
入院の部屋代・食事代	タクシー代（電車やバスが使えないときを除く）
あん摩マッサージ指圧師・はり師・きゅう師・柔道整復師による施術（治療のためのもの）	疲れをいやす、体調を整えるなど、治療に直接関係のない施術
介護保険で受けた、一定の施設・居宅サービスの自己負担	家族や親類に付きそいを頼んで払った付添料

通院の電車・バス代は対象。自家用車のガソリン代や、タクシー代（原則）は対象になりません。

私も、医療費控除を申告したときは、通院のための電車やバスの代金も入れました。
領収書が出ない交通費も、忘れずに入れたいところです。

迷うものは、国税庁のタックスアンサー「医療費控除の対象となる医療費」で確かめるか、税務署に相談してみてください。

申告のしかた

確定申告で「医療費控除の明細書」をつける

医療費控除は、確定申告で受けます。
確定申告書には、医療費の領収書をもとに作った「医療費控除の明細書」をつけます。

健康保険から届く「医療費通知（医療費のお知らせ）」があれば、それをつけると、明細書の書き方を簡単にできます。

マイナポータル連携で、入力を楽に

国税庁の確定申告特集では、マイナポータル連携を使うと、医療費控除に使える医療費通知の情報を取りこんで、確定申告書を作るときに自動で入力できると案内しています。
家族の分は、前もってマイナポータルで代理人の設定をしておくと、取りこめます。

私も、e-Tax（インターネットでの申告）で医療費控除を申告しました。

1年分の医療費をまとめて、明細書をつけて確定申告をします。

領収書は5年間とっておく

国税庁は、医療費の領収書は、自宅で5年間保管する必要があると案内しています。
明細書の内容を確かめるため、確定申告の期限などから5年間は、税務署から領収書を見せるように求められることがあります（医療費通知をつけた分は除きます）。

いつまでに？出し忘れたら？

• 確定申告の期間は、原則として、次の年の2月16日から3月15日までです（2026年の分なら、原則として2027年2月16日〜3月15日）
• 税金を返してもらうための申告（還付申告）は、次の年の1月1日から5年間出せます。確定申告の期間とは関係なく出せるので、前の年の分を出し忘れていても、間に合うことがあります

ドラッグストアの薬なら「セルフメディケーション税制」も

医療費控除には、「セルフメディケーション税制」という特例もあります。

• ドラッグストアなどで買う、対象の市販薬の代金が対象です
• 1年間に払った金額から12,000円を引いた分が控除になります（最高88,000円）
• 健康のための「一定の取組」をしている人が使えます
• 対象の薬の中には、パッケージに対象であることを示すマークがついているものがあります

ただし、通常の医療費控除と、どちらか1つを選ぶしくみです。両方は使えません。

ふるさと納税をしている人は、ここに注意

ふるさと納税には、確定申告をしなくてよい「ワンストップ特例」があります。
でも、医療費控除のために確定申告をすると、ワンストップ特例の申請は、なかったことになります。

そのときは、ワンストップ特例を申請した分もふくめて、すべてのふるさと納税を、確定申告に書きます。

ふるさと納税のしくみは、今さら聞けない、ふるさと納税のしくみの記事でお話ししています。

まとめ

• 医療費控除は、1年間（1月1日〜12月31日）に払った医療費が多いときに、所得から差し引いて税金を安くするしくみ
• 生活費をいっしょにしている家族の分も合わせられる
• 計算は （払った医療費 − 保険などで補てんされる金額）− 10万円（最高200万円）
• 総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく、その5%。10万円より少なくても使えることがある
• 税金が戻るのは、先に所得税が引かれていた人
• 通院の電車・バス代は対象。自家用車のガソリン代や、タクシー代（原則）は対象にならない
• 確定申告書に「医療費控除の明細書」をつける。マイナポータル連携で入力を楽にできる
• 領収書は5年間とっておく。還付申告は次の年の1月1日から5年間出せる
• 市販薬ならセルフメディケーション税制もあるが、通常の医療費控除とはどちらか1つ
• 医療費控除で確定申告をすると、ふるさと納税のワンストップ特例はなかったことになる

「医療費控除」と聞くとむずかしく感じますが、まずは今年の病院や薬局の領収書を、1つの封筒などにまとめておくところから始めてみてくださいね。

この記事で参考にした公式の資料

この記事の数字や条件は、次の公式の資料で確かめました（2026年11月7日に確認）。制度は変わることがあるので、手続きの前には、最新の内容を確かめてください。

• 国税庁「No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）」

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm

• 国税庁「No.1122 医療費控除の対象となる医療費」

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1122.htm

• 国税庁「No.1129 特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき（医療費控除の特例）【セルフメディケーション税制】」

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1129.htm

• 国税庁「医療費控除を受ける方へ｜令和7年分 確定申告特集」

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/keisubetsu/iryou-koujo.htm

• 国税庁「No.2020 確定申告」

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2020.htm

• 国税庁「No.2030 還付申告」

https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2030.htm

• 総務省「ふるさと納税のしくみ「税金の控除について」」

https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czaisei_seido/furusato/mechanism/deduction.html

「今さら聞けない お金と家のキホン」シリーズ